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Entre as nações desenvolvidas, as contas fiscais dos americanos estão abaixo da média

Enquanto o Congresso debate uma grande reforma do código tributário, é um momento oportuno para examinar novamente como as contas de impostos dos americanos se comparam às de pessoas em outros países. Embora as comparações nacionais de carga tributária sejam complicadas e complicadas, a maioria das pesquisas concluiu que, pelo menos entre as nações desenvolvidas, os Estados Unidos estão na extremidade inferior da faixa.

Analisamos os dados de 2015 do banco de dados de benefícios, impostos e salários da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico, que padronizou dados de 39 países desde 2008 e permite comparações entre diferentes tipos de família. Parte da parte complicada da comparação de impostos tem a ver com o cálculo dos benefícios - não apenas os valores variam muito de país para país, mas alguns (como o crédito de imposto de renda ganho dos EUA) são executados pelo sistema tributário, enquanto outros benefícios são tributáveis ​​(por exemplo, seguro-desemprego nos Estados Unidos, mas não no Japão ou na Coréia do Sul).

Portanto, optamos por nos concentrar em uma medida simples de carga tributária: imposto de renda em nível nacional mais contribuições obrigatórias para o seguro social como porcentagem da renda bruta. Calculamos isso para quatro famílias diferentes: uma única pessoa empregada sem filhos; dois tipos de casais com dois filhos, um com os pais trabalhando e o outro com um trabalhador; e um pai solteiro trabalhador com dois filhos. Em todos os casos, os EUA estavam abaixo da média de 39 países - em alguns casos, bem abaixo.

Uma única americana sem filhos com o salário médio em 2015 ($ 51.509), por exemplo, pagou 25,8% de sua renda bruta em imposto de renda federal e impostos sobre os salários, contra a média de 39 países de 27,3%. Em contrapartida, essa pessoa residente na Bélgica pagaria 42% do seu rendimento bruto. Um casal americano, ambos trabalhando (um com salário médio, outro com dois terços dele) e com dois filhos, pagava 20,1% de sua renda bruta em impostos; uma família belga semelhante teria pago quase o dobro dessa taxa, ou 37,8%.

Grande parte da diferença na carga tributária relativa entre diferentes países se deve aos impostos que financiam programas de seguro social, como a Previdência Social e o Medicare nos EUA. Esses impostos tendem a ser mais altos em outras nações desenvolvidas do que nos EUA. casal casado acima referido: Em 21 dos 39 países estudados, pagavam mais em impostos de seguro social do que em impostos de renda. Os EUA tinham a 11ª menor taxa de imposto de seguro social para esses casais entre os países que examinamos.

Como quase tudo relacionado a impostos, existem ressalvas nos dados da OCDE. O maior é que nossas comparações não levam em consideração o que os cidadãos recebem de seus governos em benefícios diretos ou indiretos como resultado de suas diferentes estruturas fiscais. Estamos apenas observando o que os cidadãos pagam ao sistema - e mesmo assim, apenas uma parte.



Por exemplo, os dados da OCDE não incluem impostos pagos em nível estadual, provincial ou local (como impostos sobre vendas e propriedades nos EUA), nem incluem outros impostos nacionais, como impostos sobre gasolina e cigarros nos EUA ou impostos sobre valor agregado em dezenas de outros países. E eles incluem apenas a parte individual dos impostos do seguro social, não qualquer coisa paga pelos empregadores. (Nos EUA, por exemplo, empregadores e trabalhadores pagam impostos de Seguro Social e Medicare.)

Um relatório recente do Pew Research Center encontrou pouco apoio para o corte de impostos para famílias de alta renda (definidas como mais de US $ 250.000) ou grandes empresas e corporações. Apenas cerca de um quarto dos americanos pesquisados ​​defendem taxas mais baixas para esses grupos (24% em cada caso), enquanto 43% são a favor de aumentar os impostos sobre famílias de alta renda e cerca de metade (52%) disse que os impostos corporativos devem ser aumentados. Como em muitas outras coisas hoje em dia, havia uma divisão partidária distinta: democratas e independentes com tendências democratas apoiavam amplamente o aumento de impostos para empresas e famílias de alta renda, enquanto as opiniões dos republicanos e dos republicanos eram mais divididas - especialmente por renda.

Observação: esta é uma atualização de uma postagem publicada originalmente em 30 de março de 2015 e republicada em 11 de abril de 2016.

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